銀行融資審査のチェックポイント「決算書」とその攻略法

銀行融資の審査ではどのような点をチェックして審査が行われるのでしょうか?今回は銀行融資審査のチェックポイント「決算書」とその攻略法について解説します。

銀行融資審査では「決算書」が最重要

銀行融資の審査で、やはり重視されるのは「決算書」になります。

決算書というのは、健康診断で言えば、健康診断書のようなものです。

1年間の企業の成績が数値で表示されているものですので「ウソがつけない数字」になっているのです。

決算賞は税理士や会計士が作成するので「ウソがつけない経営実績のデータ」として、銀行の融資審査の8割の重要度を占めると言われているのです。

決算書で重要になるのは「利益」

銀行融資の審査で重要になるのは「利益」です。

  • 利益率が高い
  • 利益額が毎月増加している

ことが銀行融資の審査では重要なのです。

利益が大きければ、それを投資に回して企業が成長することもできますし、利益を返済に回すことで安定して経営することもできます。

逆に言うと、赤字決算が続いているような企業の場合は、返済計画が立てられないのです。返済の目途が立たなければ、銀行が融資するわけがありません。

銀行融資審査を見据えた「決算書」作りの重要性

「決算書」 = 「ウソがつけない経営実績のデータ」

ですから、終わったことに対して、改ざんするようなことはできません。

しかし、あらかじめ銀行融資の審査を意識して決算書を良くすることを重視して経営することはできるのです。

前述のように銀行融資の審査を見据えれば「利益が大きくなるように、利益額が増えていくように経営をするべき」なのです。

銀行融資をもらうための決算書と税金を減らすための決算書は真逆

一方で、会計士や税理士は「税金を減らすこと」をアドバイスするケースもあります。

税金は利益に対して課税されるので

「税金を減らすこと」=「利益を下げること」

につながってしまうのです。

  • 経費を増やす
  • 設備投資を増やす

ことで利益額を減らし、課税額を減らすのが「節税」ですから、利益を増やす決算書づくりとは真逆の方向性になってしまいます。

銀行融資による資金調達が必要のない企業の場合は

  • 経費を増やす
  • 設備投資を増やす
  • 利益を来期に回す
    ・・・

等をして、税金を減らす「節税」に動くことは経営上間違えではありません。

しかし、銀行融資による資金調達が必要になる、必要になる可能性が高い企業の場合には

節税はあきらめて

  • 売上を増やす
  • 経費を減らす
    ・・・

形で、「利益」を増やす経営を意識する必要があるのです。

決算書づくりという一見同じ作業なのですが

「節税」:利益を減らす決算書づくり
「銀行融資による資金調達」:利益を増やす決算書づくり

と真逆の作業であることを理解する必要があります。

銀行融資「決算書」の審査の攻略法

とにかく「利益」を増やす

売上を伸ばして、経費を減らす形で「利益額を増やす」「利益率を高める」ことがまず必要な対策となります。競合他社よりも高い利益率を目指すことで、経営力の高い企業であると判断してもらえるのです。

情報開示に積極的になる

決算書以外にも「勘定科目明細」などを銀行から要求されることがあります。損益計算書や賃借対照表だけでは内訳がわからないため、明細がないと銀行も決算書の評価ができないのです。「勘定科目明細」などの内訳の提出を拒否する企業もありますが、拒否すれば情報開示に積極的でない企業と判断されてしまうため、銀行融資ではマイナスの評価になってしまうのです。情報開示は積極的に行いましょう。


注目の資金調達方法

資金調達

資金調達方法には何がある?資金調達方法31種類のメリットデメリット

資金調達方法の種類を徹底網羅して解説しています。資金調達方法は、思っている以上に多くの種類があり、資金調達方法ごとにメリットデメリットが存在します。中小企業であっても、使える資金調達方法は多くあるので、まずは「どのような資金調達方法があるのか?」把握することをおすすめします。資金調達の選択肢を知ったうえで、メリットデメリットを確認し、自社の状況に合わせた資金調達方法を選びましょう。

銀行融資

銀行融資のすべて。銀行融資を成功に導く申込方法・融資の引き出し方・交渉方法と銀行融資審査

銀行融資は、資金調達の基本中の基本です。そのわりに「銀行からどうやって融資を引き出すのか?」「銀行融資の審査は何を審査しているのか?」「銀行の融資担当者と交渉するときはどうすれば良いのか?」正確に理解している中小企業の経営者はほとんどいないのが現状です。銀行を味方につけることで、企業の資金繰りは何倍も楽になり、会社規模を成長させることができるのです。

ビジネスローン

ビジネスローンを活用した資金調達方法のすべて/130社比較・即日融資・無担保・審査

ビジネスローンは、以前は銀行ビジネスローンが主流でしたが、銀行は貸し倒れの増加に伴いビジネスローンの提供に対してかなり消極的になっています。現時点ではビジネスローンは、大手消費者金融が提供するローンサービスであり、銀行融資よりも、「審査が甘い」「即日融資が可能」という点で中小企業の経営者に重宝される資金調達方法となっています。金利が高いなどのデメリットもあるため、短期の資金繰りを乗り切るための選択肢として考えましょう。

ファクタリング

ファクタリングとは?融資審査に通らない方のための資金調達方法

ファクタリングは、売掛債権を譲渡することで早期に資金化する資金調達方法のことを言います。ファクタリングの場合は、審査対象が資金が必要な会社ではなく、売掛先になります。そのため、銀行融資やビジネスローンよりも、売掛先の信用力が高ければ審査に通りやすいメリットがあります。その上、ファクタリングは「債権の譲渡」でしかないため「借入」として決算書に掲載されないので、今後の銀行取引にもマイナスの影響がありません。

不動産担保ローン

不動産担保ローンを活用した資金調達方法のすべて。審査や金利、借り換え方法を比較

不動産担保ローンは、文字通り、土地、マンション、ビル、店舗、工場、戸建てなどの不動産を担保に資金を調達する資金調達方法のことを言います。無担保のビジネスローンと比較すると担保がある分、「高額な借り入れが可能」「数十年単位の長期間の借り入れが可能」「審査が通りやすい」というメリットがあります。ただし、返済できなければ担保である不動産を失ってしまうというデメリットもあるので注意が必要です。


資金調達「無料診断」/10秒簡単登録

返済不要の助成金獲得/無料診断

コメントを残す

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

ABOUTこの記事をかいた人

たく先生

資金調達のコンサルティング、資金調達のサポート事業を行っています。銀行融資から、担保融資、ビジネスローン、不動産担保ローン、ファクタリングまで、様々な資金調達方法を紹介し、資金繰りの改善をお手伝いしています。実際に私が経営している会社でも、様々な方法で資金調達を実現させました。