中小企業や零細企業の場合、社長が自身の経費計上できない費用を会社からの貸付金や仮払金で支払ってしまうことが少なくありません。どんぶり勘定と言ってしまえばそれまでですが、裏金作りに意図的に貸付金・仮払金をプライベートな資金…

保証金（差入保証金）とは、オフィスや店舗など商業用の賃貸時に家賃の滞納や入居テナントの過失による損傷の修繕費を担保するために必要とされる費用です。契約時に支払われるものです。敷金と同様の意味で使われることもあります。この…

法人の生命保険を利用しているときに、解約して解約返戻金で資金調達をするという方法があります。 法人契約の保険を解約して資金を生み出す資金調達 しかし、一定期間が経過していなければ、解約返戻金が支払い済の保険料総額よりも少…

売掛金や債権の未回収は資金繰りに大きな悪影響を与えてしまいます。売掛金回収・債権回収は、資金調達以上にキャッシュフローにヒットする重要なミッションであることは間違えありません。しかし、一般的な会社経営者や社員がいきなり「…

資金繰りが苦しいという経営者の方の決算書を見てみると「貸付債権や小口債権の回収を怠っている」というケースが少なくありません。利益が出ているのに資金繰りができていない理由として、細かい債権の回収漏れ、チェックが行き届いてい…

在庫が過剰にある状態が続いてしまうと、これは資金繰り上に大きな問題が発生することになります。過剰在庫を削減することができれば、資金調達をしなくても資金繰りが改善することにつながるのです。 過剰在庫はデメリットが大きい！ …